成本估算从两个方面分析，一是配套经营项目（动漫星城和动画片）的成本估算；二是主体建设项目（北海国际科普动漫产业城）的成本估算。具体如下：
（一）在主体建设项目建设期间（三年）动漫星城建设经营及首部原创动画片开发的成本估算
1、原材料成本
材料成本按经营收入的10％估算，年均成本支出可达117.2万元
2、燃料及动力
①电消耗：本项目用电消耗主要是动漫星城中游戏、餐厅等设施。经测算，项目的用电总负荷为1200kW，年耗电12000度，每度电按1.5元计算，电费成本支出为1.8万元/年。
②水消耗：水消耗按200吨/月，水费按2元/吨计算，水消费成本支出为0.5万元/年。
3、工资及福利
项目管理及动漫星城经营人员约需20人，人均工资按1800元/人/月计算，年福利费按工资总额的14％计提，则工资及福利年支出为49.3万元。
4、维修费用
维修费按固定资产原值的3％计提，年均为1.5万元。
5、折旧费用
固定资产折旧采用平均年限法，设备按10年折旧，其折旧费为5万元/年。
6、管理费用
管理费用按收入的3％计算，则年均为35.2万元。
7、宣传费用
宣传费用按年均收入的3％计算，则年均为35.2万元。
8、房租费
按年均20万元计算。
综上所述，动漫星城及动漫片项目三年总成本支出年均达265.7万元。此外，投入动画片创意制作费100万元。那年均成本支出约299.1万元。
（二）主体建设项目北海国际科普动漫产业城建成后起前三年经营成本预算
1、原材料成本
（1）天象国际卡通乐园
材料成本按经营收入的10％估算，年均成本支出可达9898.0万元。
（2）天象国际动漫产业园
材料成本按经营收入的10％估算，年均成本支出为9329.4万元。
（3）天象国际会展中心
材料成本按经营收入的20％估算，年均成本支出为3563.1万元。
北海国际科普动漫产业城前三年经营原材料成本达年均22790.5万元。
2、燃料及动力
（1）电消耗：本项目用电消耗主要是卡通乐园、会展中心、艺术星城等设施。经测算，项目的用电总负荷为500kW，年耗电400万度，每度电按1.5元计算，电费成本支出为600万元/年。
（2）水消耗：水消耗按游客人数人均400升／每人次测算，共100万吨，其他生活用水50万吨，水费按每立方米2元计算，水消费成本支出为300万元/年。
3、工资及福利
本项目管理服务工作定员为128人，平均工资按1800元/人/月计算，年福利费按工资总额的14％计提，工资及福利年支出为315.2万元。
4、维修费用
维修费按固定资产原值的3％计提,年均则为2767.9万元。
5、折旧费用
固定资产折旧采用平均年限法，残值率按5％计，建筑按30年折旧，设备按10年折旧，则折旧费为4574.3万元/年。
6、无形资产及摊销费
无形资产及递延资产按10年摊销，无形资产及摊销费则为4958.9万元/年。
7、管理费用
管理费用按收入的3％计算，年均为6302.8万元
8、宣传推广费
宣传推广费第一年按收入的4％，第二年按收入的3%，第三年按收入的2%提取，以后仍按2%计算,则第一年为5731.0万元；第二年为6272.0万元；第三年为5559.1万元。年均达5854.0万元。
9、财务费用
建设投资银行贷款70000万元，年利率按7.83％估算,按10年还清，10年年均利息则为3014.6万元，第四年至第六年年均利息为4932.9万元。
综上所述，北海国际科普动漫产业城前三年总成本支出年均达53396.5万元。 |
